Декларирование бенефициарного владельца общества

Декларирование бенефициарного владельца общества: что требовалось сделать и какие сведения представить

На момент публикации в интернете и средствах массовой информации обсуждалась обязанность декларировать бенефициарных владельцев компаний, внесённых в болгарский Торговый реестр. По Закону о мерах против отмывания денег обязанность возникла 8 января после принятия правил, содержащих формы заявлений. Кампания по подаче заявлений должна была начаться 1 февраля 2019 года.

Формулировка закона вызвала споры. Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо или лица, которые в конечном счёте владеют юридическим лицом или иным правовым образованием либо контролируют его, и/или физическое лицо или лица, от имени или за счёт которых осуществляется операция, сделка или деятельность.

Мнения адвокатов и других юристов разделились: должны ли подавать декларации все юридические лица и их участники или только те, у кого бенефициарный владелец отличается от собственника, указанного в Торговом реестре? Вопрос возник при толковании второго предложения ч. 5 ст. 63 закона: если бенефициарные владельцы — физические лица, отличные от зарегистрированных по первому предложению, и подпадают под § 2 дополнительных положений по основанию, отличному от прямого владения долями, сведения о них вносятся в соответствующий реестр. Это, в свою очередь, вызывало вопросы о самом реестре: открыт ли он или доступ ограничен, какой орган его ведёт и администрирует, для каких целей он используется.

Несмотря на неясность этих и других норм о декларировании, за неисполнение обязанности для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусматривалась санкция от 1 000 до 10 000 левов. При продолжающемся нарушении санкция налагалась каждый месяц до декларирования необходимых сведений.

Ввиду неясной формулировки закона рекомендуем обратиться к адвокату, который поможет определить содержание подлежащих декларированию данных с учётом записи в реестре об обществе, долями которого вы владеете.